Toegangseisen
Eerstejaarsvak Belastingrecht
De deelnemer dient bij de Faculteit der Rechtsgeleerdheid van de Universiteit Leiden als student te zijn ingeschreven voor één van de navolgende bacheloropleidingen: Fiscaal recht, Notarieel recht, Rechtsgeleerdheid monodisciplinair, Rechtsgeleerdheid en Economie, Rechtsgeleerdheid en Bedrijfswetenschappen, Rechtsgeleerdheid en International Business Law.
Beschrijving
In het vak Directe Belastingen I Algemeen staat de inkomstenbelasting centraal. In dit vak wordt ingegaan op de leerstukken winst uit onderneming (IB-ondernemers) en resultaat overige werkzaamheden. Studenten worden onder andere wegwijs gemaakt in het begin en einde van het IB-ondernemerschap, de daarbij behorende ondernemersfaciliteiten, en het bepalen van de fiscale totaal-en jaarwinst. Ook komt de terbeschikkingstellingsregeling ter sprake. Vragen die worden behandeld zijn bijvoorbeeld: zijn de kosten van privévliegtuigen of vaartuigen aftrekbaar? En moet ik belasting betalen als ik mijn bakkerij van Leiden naar Terschelling verplaats? Het vak bouwt voort op het eerstejaarsvak Belastingrecht, waarin de basis met betrekking tot het IB-ondernemerschap, de winstberekening van de ondernemer en het resultaat uit overige werkzaamheden is gelegd.
Leerdoelen
Doel van het vak: Zie beschrijving.
Na afloop van het vak kunt u:
- Het begin- en einde van de werkzaamheid en het IB-ondernemerschap duiden en de gevolgen daarvan uitwerken;
- De beginselen van totaal- en jaarwinst toepassen, een balans en een fiscale winst- en verliesrekening opstellen;
- Een casus oplossen met betrekking tot de terbeschikkingstellingsregelingen;
- De fiscale gevolgen analyseren van een open casus in de winstsfeer.
Academische vorming en professionele vaardigheden(optioneel participantensysteem)
Na afloop van het vak kunt u:
1. De relevante fiscale problematiek uit een casus in de IB-winstsfeer.
2. In groepsverband planmatig samenwerken om tot een oplossing van een fiscaal vraagstuk te komen.
3. Een mening formuleren ten aanzien van vraagstukken op de hiervóór genoemde terreinen van de inkomstenbelasting en die mening mondeling en schriftelijk weergeven.
4. Mondeling en schriftelijk kritisch becommentariëren van een stellingname van een medestudent op de hiervóór genoemde terreinen van de inkomstenbelasting.
NB Deelname aan het participantensysteem is niet verplicht, maar wordt sterk aangeraden. Het biedt training in de volgende vaardigheden: projectmatig werken, samenwerken en mondeling en schriftelijk communiceren.
Rooster
Zie MyTimetable.
Onderwijsvorm
In het kader van de ontwikkeling naar blended onderwijs worden fysieke onderwijsvormen gecombineerd met of vervangen door online onderwijsvormen.
Weblectures/hoorcolleges
Aantal à 2 uur: 5
Namen docenten: info volgt later
Vereiste voorbereiding door studenten: de vóór aanvang van het hoorcollege te bestuderen literatuur is vermeld op Brightspace.
Werkgroepen
Aantal à 2 uur: 5
Namen docenten: info volgt later
Vereiste voorbereiding door studenten: de te bestuderen literatuur en te maken opgaven zijn vermeld op Brightspace. Voor dit vak is het participantensysteem van toepassing.
Andere onderwijsvorm(en)
Nader te bepalen.
Toetsing en weging
Toetsvorm(en)
Summatieve toetsing met formatieve feedback:
tussentijds schriftelijk/digitaal werk, via participantensysteem, telt mee voor credit (bonuspuntensysteem), (zie uitleg Brightspace)
Summatieve toetsing:
- schriftelijk (digitaal) eindtentamen
Afhankelijk van het aantal studenten dat (her)tentamen doet, kan in plaats van het houden van een schriftelijk/digitaal tentamen ook worden gekozen voor een mondeling examen.
- De eindtoets telt voor 100% mee in het eindcijfer en gaat over de stof van alle weken.
- Hertentaminering (in een studiejaar) in dit vak:
2.1. Het hertentamen van dit vak heeft betrekking op de gehele stof; en telt voor 100%.
2.2. De credit (bonuspunt) behaald met het participantensysteem telt niet mee voor de herkansing. - Voor deeltijdstudenten gelden dezelfde regels als voor voltijdstudenten.
Inleverprocedures
Zie regels participantensysteem, zoals omschreven op Brightspace.
Examenstof
Tot de examenstof behoort de verplichte literatuur, en hetgeen behandeld is tijdens de hoorcolleges, werkgroepen en tijdens eventuele andere onderwijsvormen.
Regeling herkansen voldoendes
Op dit vak is de regeling herkansen voldoendes van toepassing (artikel 4.1.8 e.v. OER). Studenten die bij de eerste kans een voldoende eindcijfer hebben behaald, kunnen onder bepaalde voorwaarden het schriftelijke (eind)tentamen opnieuw afleggen op het reguliere herkansingsmoment. Kijk voor meer informatie op de website > tab ‘Rechtsgeleerdheid’ > ‘Voldoende herkansen’.
Literatuurlijst
Verplicht studiemateriaal
Literatuur:
Mr. Dr. C.G. Dijkstra & prof. Mr. G.T.K. Meussen. De Wet Inkomstenbelasting 2001 (met hoofdzaken loonbelasting) (editie 2025).
Werkboek:
Geen; de ten behoeve van het onderwijs noodzakelijke informatie en documenten zijn te vinden op Brightspace.
Reader:
Geen; de ten behoeve van het onderwijs noodzakelijke informatie en documenten zijn te vinden op Brightspace.
Aanbevolen studiemateriaal
Aanbevolen literatuur wordt tijdens de hoorcolleges, werkcolleges en op Brightspace bekend gemaakt.
Inschrijven
Inschrijving voor het onderwijs en het tentamen verloopt in principe via MyStudymap. Heb je geen toegang tot MyStudymap (gaststudent) of ben je propedeusestudent, kijk dan hier onder het tabblad Rechtsgeleerdheid voor meer uitleg over de inschrijfprocedure in jouw situatie.
Inschrijven voor het hoorcollege en dan via Brightspace voor het participantensysteem (werkgroepen)
Inschrijving in participantengroep sluit voor aanvang van het vak, raadpleeg Brightspace voor de exacte sluitingsdatum;
Contact
Vakcoördinator: Y.F. Feld MSc
Werkadres: Steenschuur 25, Leiden, kamernummer B2.18
Bereikbaarheid: Na afspraak per e-mail
Telefoon: 071 – 527 7840
E-mail: y.f.feld@law.leidenuniv.nl
Instituut/afdeling
Instituut: Fiscale en economische vakken
Afdeling: Belastingrecht
Kamernummer secretariaat: B2.11
Openingstijden: Dagelijks van 9.00 – 17.00 uur
Telefoon secretariaat: 071 – 527 7840
E-mail: belastingrecht@law.leidenuniv.nl
Opmerkingen
Deeltijdonderwijs mogelijk.