Prospectus

nl en

Income Tax

Course
2023-2024

Toegangseisen

Bachelor Fiscaal recht (zie ook OER).

Beschrijving

In het Mastervak Inkomstenbelasting staan onderwerpen op het terrein van de inkomstenbelasting centraal. Het vak is een direct vervolg op het bachelorvak Directe Belastingen I en hangt samen met de vakken DB II en het Mastervak Vennootschapsbelasting. Op de kennis, inzichten en vaardigheden die bij de voorgaande bachelorvakken is opgedaan op het punt van de inkomstenbelasting wordt in het mastervak voortgebouwd. De hoofdlijnen van de belangrijkste onderwerpen uit de inkomstenbelasting (totaalwinst, jaarwinst, loon uit dienstbetrekking, terbeschikkingstellingregeling, aanmerkelijk belang en box 3) worden bekend verondersteld.

Leerdoelen

Doel van het vak:

  • een verdieping van de kennis, inzichten en vaardigheden van studenten met betrekking tot de inkomstenbelasting.

Leerdoelen
Na afronding van het vak hebben studenten de volgende kwalificaties verworven:

Leerdoelen inhoud

  1. U heeft grondige kennis van en inzicht in de grondbeginselen en systematiek van de inkomstenbelasting.
  2. U heeft grondige kennis van en inzicht in de samenhang tussen de verschillende onderdelen van de Wet IB 2001 (boxen) en de daarin begrepen bronnen van inkomen.
  3. U heeft inzicht in de samenhang tussen de inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting.
  4. U heeft grondige kennis van de belastingheffing van natuurlijke personen (inkomen uit werk en woning, inkomen uit aanmerkelijk belang en inkomen uit sparen en beleggen).

Leerdoelen vaardigheden

  1. U bent in staat om literatuur, (fiscaal)juridische bronnen en complexe casusposities die betrekking hebben op de inkomstenbelasting diepgaand en in onderling verband te analyseren en te interpreteren.
  2. U bent in staat om een verantwoorde en controleerbare afweging te maken over theoretische en technische vraagstukken met betrekking tot de inkomstenbelasting.
  3. U bent in staat om actief deel te nemen aan een wetenschappelijk debat op het gebied van de inkomstenbelasting.

Rooster

Zie MyTimetable.

Onderwijsvorm

In het kader van de ontwikkeling naar blended onderwijs is het mogelijk dat fysieke onderwijsvormen worden gecombineerd met of worden vervangen door online onderwijsvormen.

Hoorcolleges

  • Aantal à 2 uur: 5

  • Namen docenten: zie Brightspace

  • Vereiste voorbereiding door studenten: bestudering van aangegeven literatuur en jurisprudentie vóór het desbetreffende college.

Werkgroepen

  • Aantal à 2 uur: 5

  • Namen docenten: zie Brightspace

  • Vereiste voorbereiding door studenten: bestudering van aangegeven literatuur en jurisprudentie vóór het desbetreffende college. Tevens wordt van studenten verwacht dat zij, evt. met behulp van het participantensysteem de werkgroep-opgaven hebben voorbereid.

Toetsing en weging

Toetsvorm(en)

  • Schriftelijk (digitaal) tentamen

  • Tussentijds werk schriftelijk/digitaal, via participantensysteem, zie uitleg Brightspace.

Afhankelijk van het aantal studenten dat hertentamen doet, kan in plaats van het houden van een schriftelijk/digitaal tentamen ook worden gekozen voor een mondeling examen.

Inleverprocedures
Voor participantensysteem, zie uitleg Brightspace.

Examenstof
Tot de examenstof behoort de verplichte literatuur, het werkboek en hetgeen behandeld is tijdens de hoorcolleges, werkgroepen en tijdens eventuele andere onderwijsvormen.

Regeling herkansen voldoendes
Op dit vak is de regeling herkansen voldoendes van toepassing (artikel 4.1.8.1 e.v. OER). Studenten die bij de eerste kans een voldoende eindcijfer hebben behaald, kunnen onder bepaalde voorwaarden het schriftelijke (eind)tentamen opnieuw afleggen op het reguliere herkansingsmoment. Om een voldoende te kunnen herkansen, dienen studenten eerst om toestemming te vragen bij het OIC. Kijk voor meer informatie op de studentensite onder ‘Inschrijven voor vakken en tentamens’ > ‘Toestemming voldoende herkansen’.

Literatuurlijst

Verplicht studiemateriaal

Literatuur:

  • Verschijnt op Brightspace.

Werkboek:

  • Verschijnt op Brightspace.

Reader:

  • Verschijnt op Brightspace.

Aanbevolen studiemateriaal

  • Zal t.z.t. worden vermeld op Brightspace.

Inschrijven

Inschrijving voor het onderwijs en het tentamen verloopt in principe via MyStudymap. Heb je geen toegang tot MyStudymap (gaststudent) of ben je propedeusestudent, kijk dan hier onder het tabblad Rechtsgeleerdheid voor meer uitleg over de inschrijfprocedure in jouw situatie.

  • Inschrijven voor het hoorcollege en dan via Brightspace voor het participantensysteem (werkgroepen)

  • Inschrijving in participantengroep sluit voor aanvang van het vak, raadpleeg Brightspace voor de exacte sluitingsdatum.

Contact

  • Vakcoördinator: Prof. mr. dr. J.P. Boer

  • Werkadres: Kamerlingh Onnes Gebouw, Steenschuur 25, Leiden

  • Bereikbaarheid: Na afspraak per e-mail

  • Telefoon: 071 – 527 7840

  • E-mail: j.p.boer@law.leidenuniv.nl

Instituut/afdeling

  • Instituut: Fiscale en economische vakken

  • Afdeling: Belastingrecht Kamernummer secretariaat: B-211

  • Openingstijden: Dagelijks van 9.00 – 16.00 uur

  • Telefoon secretariaat: 071 – 527 7840

  • E-mail: belastingrecht@law.leidenuniv.nl

Opmerkingen

Het participantensysteem is van toepassing.