Toegangseisen
Bachelor Fiscaal recht (zie ook OER).
Beschrijving
In het Mastervak Inkomstenbelasting staan onderwerpen op het terrein van de inkomstenbelasting centraal. Het vak is een direct vervolg op het bachelorvak Directe Belastingen I en hangt samen met de vakken DB II en het Mastervak Vennootschapsbelasting. Op de kennis, inzichten en vaardigheden die bij de voorgaande bachelorvakken is opgedaan op het punt van de inkomstenbelasting wordt in het mastervak voortgebouwd. De hoofdlijnen van de belangrijkste onderwerpen uit de inkomstenbelasting (totaalwinst, jaarwinst, loon uit dienstbetrekking, terbeschikkingstellingregeling, aanmerkelijk belang en box 3) worden bekend verondersteld.
Leerdoelen
Doel van het vak:
- een verdieping van de kennis, inzichten en vaardigheden van studenten met betrekking tot de inkomstenbelasting.
Leerdoelen
Na afronding van het vak hebben studenten de volgende kwalificaties verworven:
Leerdoelen inhoud
- U heeft grondige kennis van en inzicht in de grondbeginselen en systematiek van de inkomstenbelasting.
- U heeft grondige kennis van en inzicht in de samenhang tussen de verschillende onderdelen van de Wet IB 2001 (boxen) en de daarin begrepen bronnen van inkomen.
- U heeft inzicht in de samenhang tussen de inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting.
- U heeft grondige kennis van de belastingheffing van natuurlijke personen (inkomen uit werk en woning, inkomen uit aanmerkelijk belang en inkomen uit sparen en beleggen).
Leerdoelen vakoverstijgende vaardigheden(optioneel participantensysteem)_
- U bent in staat om literatuur, (fiscaal)juridische bronnen en complexe casusposities die betrekking hebben op de inkomstenbelasting diepgaand en in onderling verband te analyseren en te interpreterenen daarbij digitale hulpbronnen te gebruiken. .
- U bent in staat om een verantwoorde en controleerbare afweging te maken over theoretische en technische vraagstukken met betrekking tot de inkomstenbelasting en mogelijke oplossingen te genereren.
- U bent in staat om schriftelijk deel te nemen aan een wetenschappelijk debat op het gebied van de inkomstenbelasting.
Deelname aan het participantensysteem is niet verplicht, maar wordt sterk aangeraden. Het biedt training in de volgende vaardigheden: projectmatig werken, samenwerken en mondeling en schriftelijk communiceren.
Rooster
Zie MyTimetable.
Onderwijsvorm
In het kader van de ontwikkeling naar blended onderwijs worden fysieke onderwijsvormen gecombineerd met of vervangen door online onderwijsvormen.
Weblectures/hoorcolleges_
Aantal à 2 uur: 5
Namen docenten: zie Brightspace
Vereiste voorbereiding door studenten: bestudering van aangegeven literatuur en jurisprudentie vóór het desbetreffende college.
Werkgroepen
Aantal à 2 uur: 5
Namen docenten: zie Brightspace
Vereiste voorbereiding door studenten: bestudering van aangegeven literatuur en jurisprudentie vóór het desbetreffende college. Tevens wordt van studenten verwacht dat zij, evt. met behulp van het participantensysteem de werkgroep-opgaven hebben voorbereid.
Andere onderwijsvormen
Nader te bepalen.
Toetsing en weging
Toetsvorm(en)
Het participantensysteem is van toepassing.
Summatieve toetsing:
- Schriftelijk (digitaal) tentamen
Afhankelijk van het aantal studenten dat hertentamen doet, kan in plaats van het houden van een schriftelijk/digitaal tentamen ook worden gekozen voor een mondeling examen.
Summatieve toetsing met formatieve feedback.
- Tussentijds werk schriftelijk/digitaal, via participantensysteem, zie uitleg Brightspace.
Inleverprocedures
Voor participantensysteem, zie uitleg Brightspace.
Examenstof
Tot de examenstof behoort de verplichte literatuur, het werkboek en hetgeen behandeld is tijdens de hoorcolleges, werkgroepen en tijdens eventuele andere onderwijsvormen.
Regeling herkansen voldoendes
Op dit vak is de regeling herkansen voldoendes van toepassing (artikel 4.1.8 e.v. OER) voor zover dit vak geen onderdeel uitmaakt van de minor. Studenten die bij de eerste kans een voldoende eindcijfer hebben behaald, kunnen onder bepaalde voorwaarden het schriftelijke (eind)tentamen opnieuw afleggen op het reguliere herkansingsmoment. Kijk voor meer informatie op de website > tab ‘Rechtsgeleerdheid’ > ‘Voldoende herkansen’.
Literatuurlijst
Verplicht studiemateriaal
Literatuur:
- Verschijnt op Brightspace.
Werkboek:
- Verschijnt op Brightspace.
Reader:
- Verschijnt op Brightspace.
Aanbevolen studiemateriaal
- Zal t.z.t. worden vermeld op Brightspace.
Inschrijven
Inschrijving voor het onderwijs en het tentamen verloopt in principe via MyStudymap. Heb je geen toegang tot MyStudymap (gaststudent) of ben je propedeusestudent, kijk dan hier onder het tabblad Rechtsgeleerdheid voor meer uitleg over de inschrijfprocedure in jouw situatie.
Inschrijven voor het hoorcollege en dan via Brightspace voor het participantensysteem (werkgroepen)
Inschrijving in participantengroep sluit voor aanvang van het vak, raadpleeg Brightspace voor de exacte sluitingsdatum.
Contact
Vakcoördinator: Prof. mr. dr. J.P. Boer
Werkadres: Kamerlingh Onnes Gebouw, Steenschuur 25, Leiden
Bereikbaarheid: Na afspraak per e-mail
Telefoon: 071 – 527 7840
E-mail: j.p.boer@law.leidenuniv.nl
Instituut/afdeling
Instituut: Fiscale en economische vakken
Afdeling: Belastingrecht Kamernummer secretariaat: B2.11
Openingstijden: Dagelijks van 9.00 – 17.00 uur
Telefoon secretariaat: 071 – 527 7840
E-mail: belastingrecht@law.leidenuniv.nl
Opmerkingen
Deeltijdonderwijs mogelijk.